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- 发表时间：2024-06-20 20:28
OPE电子竞技执行过程中，部分被执行人存在隐匿财产、抽逃出资、虚假出资、账外循环等行为，严重损害了申请人的合法权益。自太原中院财务调查员制度实施以来，我院充分借力专业调查，使被执行人公司财产状况得以真实反映，执行工作效率大大提高。
近日，小店法院开展“财务调查”专项行动，针对企业有无执行能力、有无规避执行行为进行具体调查。本次专项行动由执行局副局长许福臣担任总指挥，行动同时梳理出系列案件中涉及需要“财务调查”的相关企业，并报告市中院，由中院指派“财务调查员”协助执行。
“法官，我们学校现在经营困难，如果对我们收到的学费进行执行，学校将无法正常运行，会产生严重的社会问题，希望法院慎重考虑！”
好！既然这样，那法院就来帮你们算算账！由我院组织对你学校开展财务调查，核算你们学校的运营成本，确定你们作为被执行人是否存在隐匿财产，拒不执行的情况！
近日，我局指定王晓法官团队对一起涉及太原市某学校的系列案件进行“财务调查”，该系列案件涉及人数众多，涉案标的达6000余万元，案件类型繁多，包括借款合同纠纷、劳动争议纠纷、买卖合同纠纷等。2021年左右，该学校因投资失败欠下巨额债务，后在我院形成系列案件，因考虑到学校这一特殊社会主体，我院在执行过程中，贯彻善意文明的执行理念，注重社会效应，避免竭泽而渔，保障了学校正常经营。
在“财务调查”前的执行过程中，我院依法冻结了该学校存放在某培训机构的案款，后考虑到学校的实际情况，我院在留存小部分案款用于处理系列案件后，将大部分案款返还学校，用于该校的日常经营。期间我院局领导多次约谈该校的实际控制人，要求该校在留存必要的运营成本后，按年将剩余的收入打入我院账户，由法院按比例分配给申请执行人，如今一年期限已到，该学校的控制人却以学校经营困难、股东之间产生纠纷为由，一再推脱，拒不履行，导致法院当初向申请人做出的承诺迟迟无法兑现。
5月30日，小店法院依据《太原市中级人民法院关于聘任财务调查员的实施办法》聘任1名财务调查员，由王晓法官带队，对该学校突击进行搜查和财务调查。
“你们学校的学费年收入大概为3000多万，你们的报表上出账为什么只有2000多万，剩余的钱去了哪里？”
“你们学校主要支出主要包括哪些方面，请你们提供相应的账簿，如果存在隐秘财产的状况，你们作为财务负责人是否也要承担相应的法律责任？”
面对专业财务调查员的一再追问，该校的财务负责人瞬间慌了神，并同意提供相应的账簿，配合法院调查。通过本次财务调查人员对该学校财务情况进行核查，现已发现该学校确实存在隐匿财产、账外循环的情况。下一步，我院将进一步对目前掌握的线索进行挖掘，对其涉嫌犯罪的线索移送公安机关，依法追究被执行人的刑事责任。
申请执行人山西某工程有限公司与被执行人河北某集团有限公司买卖合同纠纷一案，市中院做出的判决已于2023年6月发生法律效力，但被执行人河北某集团有限公司未履行生效法律文书所确定的义务，后申请人向本院申请强制执行。
执行过程中，我院依法向被执行人发出执行通知书、申报财产令及告知书，限令其履行法定义务，向法院报告其财产状况及告知其不履行法定义务相应的法律后果。同时对被执行人的银行账户、车辆、工商、互联网银行、证券、保险等进行了网络查控，发现被执行人有存款的账户均系农民工工资专用账户无法冻结划拨，遂对其名下10套房产进行了查封，后有实际买受人提出异议，除此之外未发现被执行人有其他可供执行的财产。本院随后对被执行人采取了限制高消费措施、纳入失信名单等强制措施。执行期间被执行人故意躲避执行，多次传唤不到，电话不接，申请人也无法提供其他财产线索，案件陷入了僵局。
不同于以往因暂无可供执行财产而不得已终结本次执行程序，太原中院财务调查员机制为案件瓶颈突破提供的新思路。承办法官李浩向局领导汇报后，经过多方研判认为可以通过对被执行人的财务室进行搜查并采用财务调查的方式发掘执行线索，同时并邀请太原市广播电视台进行全程直播。
2024年5月8日，我院李浩法官团队协同市中院指派的财务调查员共同到被执行人河北某集团有限公司财务室所在地进行搜查。财务调查员通过对已扣押的公司账目余额表和部分银行流水进行初步财务调查，给出了财务审查建议。执行干警经过研判发现被执行人有财产可供执行，却故意转移财产，致使生效法律文书无法执行，被执行人的行为已经涉嫌构成拒不执行判决罪。
李浩法官随后就该情况告知被执行人河北某集团有限公司承揽工程的甲方太原市某房地产开发有限公司，该公司作为我市市属国企对该情况十分重视，及时敦促被执行人河北某集团有限公司解决本案，否则将面临严重后果。2024年5月29日上午，申请执行人山西某工程有限公司与被执行人河北某集团有限公司共同到我院进行协商，经我院执行干警多方释法说理，刚柔并济，同时在太原市某房地产开发有限公司董事长的积极协助下，双方达成和解协议，本案已得到妥善解决。
下一步，我院将进一步发挥财务调查、执行审计的职能作用，查明被执行人财产状况、制裁被执行人逃避执行、抗拒执行行为，对于不配合执行的被执行人，启动“搜查+财务调查”模式，有效查控被执行人财产，维护当事人合法权益。
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