OPE电子竞技◎12月1日，ST起步和相关责任人收到行政处罚决定书及市场禁入决定书。原因是公司部分年份的定期报告存在虚假记载、重大遗漏，且公司公开发行文件编造重大虚假内容。

　　12月1日，ST起步（即起步股份，SH603557，股价2.27元，市值11亿元）公告称，公司和相关责任人收到行政处罚决定书及市场禁入决定书。

　　《每日经济新闻》记者注意到，ST起步部分年份的定期报告存在虚假记载、重大遗漏，且公司公开发行文件编造重大虚假内容。

　　值得注意的是，时任财务总监陈章旺申辩称，他虽为ST起步对外披露的财务总监，实际上并非ST起步财务方面的直接负责主管人员，而系挂名财务总监（“工具人”角色）。

　　去年1月，中国证监会对ST起步立案。今年12月1日，ST起步和相关责任人收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。

　　今年5月，中国证监会曾对ST起步出具《行政处罚及市场禁入事先告知书》。应当事人的要求OPE电子竞技，中国证监会今年6月28日举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述和申辩。

　　经查明，ST起步主要存在两方面的问题。第一，ST起步2018年、2019年年度报告及2020年半年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

　　ST起步收入及成本的财务核算基础数据采自道讯系统，ST起步通过道讯系统以虚构采购、销售业务等方式虚增营业收入、营业成本和利润总额。

　　2016年12月，ST起步董事长、实际控制人章利民和梁某进、吴某雅、王某助、庄某卿4人分别签订《股权代持协议书》（以下简称《协议书》），约定章利民以每股5元的价格向上述4人转让其间接持有的ST起步股票合计2000万股，但暂不办理过户，由章利民代为持有。

　　证监会查明，上述股份代持行为发生于2016年，结束于2019年。2000万股代持股份占2018年、2019年公司总股本的比例均为4.26%。2018年年度报告、2019年年度报告中，ST起步对上述股份代持行为均未予披露。

　　而《募集说明书》中“财务会计信息”相关内容存在重大虚假。ST起步通过虚构采购OPE电子竞技、销售业务等方式虚增2018年、2019年上半年营业收入和利润总额，2018年、2019上半年虚增利润总额分别占当期报告记载利润总额的10.39%、14.57%。

　　对于ST起步的上述行为，中国证监会认为，ST起步、ST起步的时任总经理周建永、时任董事长章利民、时任财务总监陈章旺和时任董事会秘书吴剑军负有责任。

　　ST起步申辩称：现有行政处罚证据，既无法证明ST起步2018年、2019年存在虚构业务情形，也无法准确反映ST起步虚构业务的具体金额；章利民与梁某进等主体实为借贷关系，而非股权代持；恳请证监会充分考量ST起步实际情况，不认定ST起步可转债构成欺诈发行，或者适用旧《证券法》认定、处罚等。

　　周建永辩称，其对虚增收入利润等情况完全不知悉，对其罚款1000万元并采取10年的证券市场禁入措施明显过重等。

　　章利民辩称：自身与梁某进等4人签订的4份《协议书》实质系借款合同，不存在股权代持关系；其对ST起步相关年份的收入、利润等情况完全不知悉。

　　陈章旺辩称：其虽为ST起步对外披露的财务总监，但实际上并非ST起步财务方面的直接负责主管人员，而系挂名财务总监（“工具人”角色）。ST起步财务方面实质上的管理权及决策权并不在陈章旺，而在于邹某军。

　　吴剑军辩称：自身不存在主观故意，且已力所能及地勤勉尽责，且未从违法违规事项中获益。同时吴剑军称，2018年至2020年，在ST起步历年所得年薪仅30余万元，恳请证监会考虑其家庭实际情况，酌情减轻处罚金额。

　　对于上述申辩意见，中国证监会认为，现有行政处罚证据，足以证明ST起步2018年、2019年存在虚构业务情形及相关具体金额。

　　对于代持还是借款，中国证监会认为，章利民与案外人签订股权代持协议，涉及股权2000万股，涉及金额1亿元，使得时任董事长、实控人章利民部分股权存在重大不确定性，而时任总经理周建永亦知悉该事项OPE电子竞技。在ST起步的时任董事长与总经理均知悉该事项的情况下，ST起步并未履行信息披露义务。

　　同时，ST起步公告公开发行文件的行为发生在《证券法》实施后，发行行为尚在进行中，故对此应依照《证券法》第一百八十一条第一款处罚。

　　基于上述理由，中国证监会对ST起步申辩意见不予采纳。同样的，中国证监会对周建永等责任人的申辩意见也都不予采纳。

　　中国证监会认为，ST起步时任总经理周建永组织、指使有关人员参与涉案造假，是直接负责的主管人员，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应对ST起步涉案违法行为承担相应责任。

　　对于自称“工具人”的陈章旺，中国证监会认为，陈章旺直接参与ST起步涉案造假行为，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应当对ST起步涉案违法行为承担相应责任。

　　对于吴剑军，中国证监会认为，吴剑军组织和协调公司信息披露事务，其未能提供证据证明其勤勉尽责，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应当对ST起步涉案违法行为承担相应责任。

　　对于ST起步的信息披露违法行为和公开发行文件编造重大虚假内容的行为，中国证监会决定：对ST起步有限公司责令改正，给予警告，并处以5700万元罚款；对周建永给予警告，并处以1000万元罚款；对章利民给予警告，并处以500万元罚款；对陈章旺给予警告，并处以300万元罚款；对吴剑军给予警告，并处以200万元罚款；对周建永采取10年证券市场禁入措施；对章利民、陈章旺分别采取5年证券市场禁入措施。

　　如需转载请与《每日经济新闻》报社联系。未经《每日经济新闻》报社授权，严禁转载或镜像，违者必究。

　　特别提醒：如果我们使用了您的图片，请作者与本站联系索取稿酬。如您不希望作品出现在本站，可联系我们要求撤下您的作品。

　　12月1日，ST起步（即起步股份，SH603557，股价2.27元，市值11亿元）公告称，公司和相关责任人收到行政处罚决定书及市场禁入决定书。 《每日经济新闻》记者注意到，ST起步部分年份的定期报告存在虚假记载、重大遗漏，且公司公开发行文件编造重大虚假内容。 值得注意的是，时任财务总监陈章旺申辩称，他虽为ST起步对外披露的财务总监，实际上并非ST起步财务方面的直接负责主管人员，而系挂名财务总监（“工具人”角色）。 然而，中国证监会并未采纳上述申辩理由。 公开发行文件编造重大虚假内容 去年1月，中国证监会对ST起步立案。今年12月1日，ST起步和相关责任人收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。 今年5月，中国证监会曾对ST起步出具《行政处罚及市场禁入事先告知书》。应当事人的要求，中国证监会今年6月28日举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述和申辩。 经查明，ST起步主要存在两方面的问题。第一，ST起步2018年、2019年年度报告及2020年半年度报告存在虚假记载、重大遗漏。 ST起步收入及成本的财务核算基础数据采自道讯系统，ST起步通过道讯系统以虚构采购、销售业务等方式虚增营业收入、营业成本和利润总额。 2016年12月，ST起步董事长、实际控制人章利民和梁某进、吴某雅、王某助、庄某卿4人分别签订《股权代持协议书》（以下简称《协议书》），约定章利民以每股5元的价格向上述4人转让其间接持有的ST起步股票合计2000万股，但暂不办理过户，由章利民代为持有。 证监会查明，上述股份代持行为发生于2016年，结束于2019年。2000万股代持股份占2018年、2019年公司总股本的比例均为4.26%。2018年年度报告、2019年年度报告中，ST起步对上述股份代持行为均未予披露。 第二，ST起步公开发行文件编造重大虚假内容。 2019年7月，ST起步召开董事会，审议通过公开发行可转换公司债券议案。 而《募集说明书》中“财务会计信息”相关内容存在重大虚假。ST起步通过虚构采购、销售业务等方式虚增2018年、2019年上半年营业收入和利润总额，2018年、2019上半年虚增利润总额分别占当期报告记载利润总额的10.39%、14.57%。 财务总监申辩自己是“工具人” 对于ST起步的上述行为，中国证监会认为，ST起步、ST起步的时任总经理周建永、时任董事长章利民、时任财务总监陈章旺和时任董事会秘书吴剑军负有责任。 ST起步申辩称：现有行政处罚证据，既无法证明ST起步2018年、2019年存在虚构业务情形，也无法准确反映ST起步虚构业务的具体金额；章利民与梁某进等主体实为借贷关系，而非股权代持；恳请证监会充分考量ST起步实际情况，不认定ST起步可转债构成欺诈发行，或者适用旧《证券法》认定、处罚等。 周建永辩称，其对虚增收入利润等情况完全不知悉，对其罚款1000万元并采取10年的证券市场禁入措施明显过重等。 章利民辩称：自身与梁某进等4人签订的4份《协议书》实质系借款合同，不存在股权代持关系；其对ST起步相关年份的收入、利润等情况完全不知悉。 陈章旺辩称：其虽为ST起步对外披露的财务总监，但实际上并非ST起步财务方面的直接负责主管人员，而系挂名财务总监（“工具人”角色）。ST起步财务方面实质上的管理权及决策权并不在陈章旺，而在于邹某军。 “即便存在违法违规行为也是受其上级领导指示，属于负次要责任的人员。”陈章旺辩称。 吴剑军辩称：自身不存在主观故意，且已力所能及地勤勉尽责，且未从违法违规事项中获益。同时吴剑军称，2018年至2020年，在ST起步历年所得年薪仅30余万元，恳请证监会考虑其家庭实际情况，酌情减轻处罚金额。 公司被罚5700万元 对于上述申辩意见，中国证监会认为，现有行政处罚证据，足以证明ST起步2018年、2019年存在虚构业务情形及相关具体金额。 对于代持还是借款，中国证监会认为，章利民与案外人签订股权代持协议，涉及股权2000万股，涉及金额1亿元，使得时任董事长、实控人章利民部分股权存在重大不确定性，而时任总经理周建永亦知悉该事项。在ST起步的时任董事长与总经理均知悉该事项的情况下，ST起步并未履行信息披露义务。 同时，ST起步公告公开发行文件的行为发生在《证券法》实施后，发行行为尚在进行中，故对此应依照《证券法》第一百八十一条第一款处罚。 基于上述理由，中国证监会对ST起步申辩意见不予采纳。同样的，中国证监会对周建永等责任人的申辩意见也都不予采纳。 中国证监会认为，ST起步时任总经理周建永组织、指使有关人员参与涉案造假，是直接负责的主管人员，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应对ST起步涉案违法行为承担相应责任。 ST起步时任董事长章利民与案外人员签订《协议书》，应予披露但未披露。 对于自称“工具人”的陈章旺，中国证监会认为，陈章旺直接参与ST起步涉案造假行为，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应当对ST起步涉案违法行为承担相应责任。 对于吴剑军，中国证监会认为，吴剑军组织和协调公司信息披露事务，其未能提供证据证明其勤勉尽责，且其在涉案年报和公开发行文件中均签字保证所披露的信息真实、准确、完整，应当对ST起步涉案违法行为承担相应责任。 对于ST起步的信息披露违法行为和公开发行文件编造重大虚假内容的行为，中国证监会决定：对ST起步有限公司责令改正，给予警告，并处以5700万元罚款；对周建永给予警告，并处以1000万元罚款；对章利民给予警告，并处以500万元罚款；对陈章旺给予警告，并处以300万元罚款；对吴剑军给予警告，并处以200万元罚款；对周建永采取10年证券市场禁入措施；对章利民、陈章旺分别采取5年证券市场禁入措施。

　　“员工不想上班，请假不允许不批假”，胖东来创始人称，今年营收或超100亿，管理层已实现190天的休假，高管配300多万的车！

相关文章：

财务报告信披不准确、重大诉讼信披不及时博汇股份及相关责任人被宁波证监局出具警示函

OPE电子竞技总经理遭10年市场禁入！ST起步造假案处罚结果公布：自称“工具人”

交城县总工会举办基层工会主席财务经审干部培训OPE电子竞技班

我有几位同学是财务专业毕业或从事与财务相关的工作但是聊起上市公司财务报表感觉像个

划拨资金“绕开”财务负责人 科都电气“带病申报”IPO被警示OPE电子竞技